第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)政府采購(gòu)資金監(jiān)督管理，提高資金使用效益，保證采購(gòu)資金及時(shí)足額支付，根據(jù)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行制定的《政府采購(gòu)資金財(cái)政直接撥付管理暫行辦法》，結(jié)合我省實(shí)際．特制定本辦法。

第二條 省級(jí)政府采購(gòu)資金是指省直單位獲取貨物、工程和服務(wù)時(shí)支付的資金，包括財(cái)政性資金（預(yù)算資金和預(yù)算外資金）和與財(cái)政性資金相配套的單位自籌資金。

預(yù)算資金是指財(cái)政預(yù)算安排的資金，包括預(yù)算執(zhí)行中追加的資金。

預(yù)算外資金是指按規(guī)定繳入財(cái)政專戶和經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)留用的末納入財(cái)政預(yù)算管理的財(cái)政性資金。

單位自籌資金是指采購(gòu)單位按照政府采購(gòu)拼盤項(xiàng)目要求，按規(guī)定用單位自有資金（或貸款）安排的采購(gòu)配套資金。

第三條 省級(jí)政府采購(gòu)資金實(shí)行財(cái)政直接支付和授權(quán)單位支付相結(jié)合，統(tǒng)一管理。統(tǒng)一核算，專款專用。

財(cái)政直接撥付，是指財(cái)政部門按照政府采購(gòu)合同約定（包括授權(quán)采購(gòu)單位自行采購(gòu)的合同約定），將政府采購(gòu)資金通過(guò)代理銀行（國(guó)有商業(yè)銀行或股份制銀行）直接支付給中標(biāo)供應(yīng)商的方式。省級(jí)政府采購(gòu)目錄中適宜集中采購(gòu)的項(xiàng)目，必須實(shí)行財(cái)政集中采購(gòu)，財(cái)政直接支付。

授權(quán)單位支付，又稱為特例采購(gòu)支付方式，是指對(duì)確不適宜實(shí)行財(cái)政集中采購(gòu)、財(cái)政直接支付的項(xiàng)目，根據(jù)采購(gòu)單位申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)政廳政府采購(gòu)管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，將政府采購(gòu)資金撥付給采購(gòu)單位，授權(quán)采購(gòu)單位自行組織政府采購(gòu)，并將政府采購(gòu)資金自行支付給供應(yīng)商的方式。

第四條 財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)招標(biāo)的形式選擇國(guó)有商業(yè)銀行或股份制銀行作為政府采購(gòu)資金支付代理銀行，并在代理銀行按規(guī)定開(kāi)設(shè)用于支付政府采購(gòu)資金的專戶。財(cái)政部門開(kāi)設(shè)的政府采購(gòu)資金專戶應(yīng)當(dāng)報(bào)人民銀行省級(jí)國(guó)庫(kù)備案。

任何單位（包括集中采購(gòu)機(jī)關(guān)）都不得自行開(kāi)設(shè)政府采購(gòu)資金專戶。

第五條 政府采購(gòu)資金實(shí)行財(cái)政直接撥付辦法后不改變采購(gòu)單位的預(yù)算級(jí)次和單位會(huì)計(jì)核算職責(zé)。

第二章 支付方式及支付程序

第六條 政府采購(gòu)資金財(cái)政直接撥付分為三種方式：財(cái)政全額直接撥付方式、財(cái)政差額直接撥付方式及采購(gòu)卡支付方式。

財(cái)政全額直接撥付方式，是按照先集中后支付的原則，在采購(gòu)活動(dòng)開(kāi)始前，采購(gòu)單位必須先將單位自籌資金和批準(zhǔn)留用的預(yù)算外資金匯集到政府采購(gòu)資金專戶；在采購(gòu)合同簽訂后，財(cái)政部門將預(yù)算資金、財(cái)政專戶的預(yù)算外資金也匯集到政府采購(gòu)資金專戶；需要支付資金時(shí)，財(cái)政部門根據(jù)合同履行情況，按規(guī)定程序?qū)㈩A(yù)算資金、預(yù)算外資金和已匯集的單位自籌資金，通過(guò)政府采購(gòu)專戶一并撥付中標(biāo)供應(yīng)商。

財(cái)政差額直接撥付方式是指財(cái)政部門和采購(gòu)單位按照政府采購(gòu)拼盤項(xiàng)目合同中約定的各方負(fù)擔(dān)的資金比例，分別將預(yù)算資金和預(yù)算外資金及單位自籌資金支付給中標(biāo)供應(yīng)商。采購(gòu)卡支付方式是指采購(gòu)單位使用選定的某家商業(yè)銀行單位借記卡支付采購(gòu)資金的行為。

采購(gòu)卡支付方式適用于采購(gòu)單位經(jīng)常性的零星采購(gòu)項(xiàng)目。

第七條 省級(jí)政府采購(gòu)資金實(shí)行財(cái)政全額直接撥付方式。待財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行制定出來(lái)購(gòu)卡支付方式的管理和核算辦法后，可在省級(jí)同時(shí)實(shí)行采購(gòu)卡支付方式。

第八條 財(cái)政直接撥付方式的具體管理程序。

（一）資金匯集。對(duì)納入政府采購(gòu)預(yù)算的項(xiàng)目，由采購(gòu)單位根據(jù)批準(zhǔn)的政府采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)工作需要，填制《省級(jí)政府采購(gòu)申請(qǐng)和資金審核表》，向政府采購(gòu)管理機(jī)構(gòu)提出來(lái)購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)政府采購(gòu)管理機(jī)構(gòu)和財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)審核無(wú)誤后，由政府采購(gòu)管理機(jī)構(gòu)下達(dá)《省級(jí)政府采購(gòu)計(jì)劃批復(fù)通知書》，并下達(dá)《省級(jí)政府采購(gòu)資金劃撥通知單》通知采購(gòu)單位于采購(gòu)活動(dòng)開(kāi)始前3日內(nèi)將自籌資金劃入“政府采購(gòu)資金專戶”。待采購(gòu)?fù)瓿珊螅烧少?gòu)管理機(jī)構(gòu)按照采購(gòu)合同金額向財(cái)政總會(huì)計(jì)和財(cái)政預(yù)算外資金專戶會(huì)計(jì)下達(dá)《省級(jí)政府采購(gòu)資金劃撥通知單》，財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)及時(shí)將預(yù)算資金和預(yù)算外資金足額從國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶劃入“政府采購(gòu)資金專戶”。

人民銀行省級(jí)國(guó)庫(kù)和省財(cái)政預(yù)算外資金專戶代理銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)財(cái)政部門開(kāi)據(jù)的支付指令及時(shí)拔付資金。

（二）支付申請(qǐng)。根據(jù)合同約定需要付款時(shí)，供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)向政府采購(gòu)主管機(jī)構(gòu)提交經(jīng)采購(gòu)單位簽章 的《省級(jí)政府采購(gòu)資金文付申請(qǐng)書》和有關(guān)采購(gòu)文件。采購(gòu)文件主要包括：采購(gòu)單位簽章 的《河南省省級(jí)政府采購(gòu)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》、采購(gòu)發(fā)貨票及其他資料。

（三）資金支付。政府采購(gòu)管理機(jī)關(guān)對(duì)上述資料審核無(wú)誤后，按照實(shí)際發(fā)生額向財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)開(kāi)出“政府采購(gòu)撥款通知書”（附《省級(jí)政府采購(gòu)資金支付申請(qǐng)書》），財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)對(duì)“政府采購(gòu)撥款通知書”審核無(wú)誤后，按核定撥款數(shù)通過(guò)政府采購(gòu)資金專戶向供應(yīng)商直接撥付貨款。

對(duì)于履約時(shí)間較長(zhǎng)或分期分批支付的項(xiàng)目，可以由政府采購(gòu)管理機(jī)構(gòu)按照合同規(guī)定；通知財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)分期分批劃撥政府采購(gòu)資金。

（四）資金列支。采購(gòu)資金支付完畢后，政府采購(gòu)管理機(jī)構(gòu)向采購(gòu)單位、主管部門及財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)出據(jù)《河南省省級(jí)預(yù)算單位政府采購(gòu)資金入賬通知單》，有關(guān)單位據(jù)此列報(bào)預(yù)算支出。

第九條 追加政府采購(gòu)資金預(yù)算的處理。在年度預(yù)算執(zhí)行中，追加各預(yù)算單位政府采購(gòu)資金預(yù)算時(shí)，由財(cái)政預(yù)算管理機(jī)構(gòu)先行下達(dá)預(yù)算控制數(shù)，政府采購(gòu)管理機(jī)構(gòu)在預(yù)算控制數(shù)內(nèi)組織政府采購(gòu)，財(cái)政預(yù)算管理機(jī)構(gòu)按照實(shí)際采購(gòu)合同金額正式追加支出預(yù)算，財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)據(jù)此及時(shí)將采購(gòu)資金撥入政府采購(gòu)資金專戶。

第十條 政府采購(gòu)資金結(jié)余的處理。采購(gòu)活動(dòng)結(jié)束后，節(jié)約的資金按以下情況分別處理。

（一）采購(gòu)資金由采購(gòu)單位自籌資金或批準(zhǔn)留用的預(yù)算外資金安排的，節(jié)約部分退還采購(gòu)單位。

（二）采購(gòu)資金由預(yù)算外專戶資金安排的，節(jié)約部分仍按省級(jí)預(yù)算外資金管理規(guī)定留歸采購(gòu)單位使用。

（三）采購(gòu)資金由財(cái)政專項(xiàng)資金安排或追加的，節(jié)約部分原則上用于平衡預(yù)算；采購(gòu)資金由單位正常公用經(jīng)費(fèi)安排的，節(jié)約部分原則上仍撥付采購(gòu)單位統(tǒng)籌安排。

第十一條 采購(gòu)過(guò)程中，因特殊情況導(dǎo)致預(yù)計(jì)采購(gòu)資金增加時(shí)，增加的資金應(yīng)按照采購(gòu)單位和財(cái)政部門事先確定的各自負(fù)擔(dān)的比例補(bǔ)劃“政府采購(gòu)資金專戶”。對(duì)應(yīng)由財(cái)政負(fù)擔(dān)的部分，由財(cái)政預(yù)算管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)后增加采購(gòu)單位支出預(yù)算指標(biāo)。

第十二條 政府采購(gòu)資金專戶發(fā)生的利息收入，年終前由財(cái)政部門全額作為預(yù)算收入繳入省級(jí)國(guó)庫(kù)。

第十三條 財(cái)政部門和采購(gòu)單位統(tǒng)一按照《河南省省級(jí)政府采購(gòu)資金財(cái)政直接撥付核算暫行辦法》（見(jiàn)附件）進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

第三章 監(jiān)督管理

第十四條 財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)政府采購(gòu)資金的監(jiān)督管理，建立健全政府采購(gòu)資金專戶管理制度，嚴(yán)格資金核算與資金支付管理，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，確保政府采購(gòu)資金專款專用和及時(shí)準(zhǔn)確撥付。

第十五條 開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照財(cái)政部門規(guī)定及時(shí)撥付政府采購(gòu)資金，不得拖延滯留或轉(zhuǎn)移資金。九違反規(guī)定的，財(cái)政部門和人民銀行省級(jí)國(guó)庫(kù)將取消該開(kāi)戶銀行代理政府采購(gòu)資金支付事宜；造成政府采購(gòu)資金損失的．由人民銀行鄭州中心支行依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，追究開(kāi)戶銀行和當(dāng)事人的責(zé)任。

第十六條 采購(gòu)單位要嚴(yán)格按采購(gòu)預(yù)算和政府采購(gòu)管理規(guī)定組織政府采購(gòu)，并加強(qiáng)特例采購(gòu)（授權(quán)單位支付）的采購(gòu)資金管理，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)移、挪用、擠占政府采購(gòu)資金，否則，財(cái)政部門將如數(shù)追回來(lái)購(gòu)資金，并依法追究有關(guān)人員的責(zé)任。

第四章 附則

第十七條 必須用外匯結(jié)算的政府采購(gòu)項(xiàng)目，其撥款方式及管理辦法仍按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十八條 本辦法由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。

第十九條 本辦法自2002年1月1日起執(zhí)行。